Телеграм канал

Ежедневно публикуем самые-самые актуальные и свежие новости для предпринимателей. Подписывайтесь на наш канал!

Бухгалтерия онлайн
5505 пользователей
Читайте нас в телеграме: https://t.me/buhzakon
Поговорим о работниках без трудового договора. Стоит ли рисковать? 🤔 В нашей статье вы найдете ответы на вопросы:

1️⃣ Может ли работник сначала приступить к работе, а потом получить трудовой договор?
2️⃣ Что делать, если после увольнения работник требует трудовой договор, хотя сам отказался его оформлять?
3️⃣ Если не оформить 10 сотрудников, будет 10 штрафов?
4️⃣ Когда невозможно привлечь работодателя к ответственности?
5️⃣ Как составить трудовой договор, который защитит в суде?

Читайте в нашей статье:
https://dfinance.ru/blog/rabotnik-bez-trudovogo-dogovora

#окадрах_дельтафинанс
#озаконах_дельтафинанс
❓ Может ли фирма на УСН учесть рекламу ВКонтакте и Инстаграме в расходы?

💬 Да, может. Компании на УСН с объектом «доходы минус расходы» (15%) вправе учитывать траты на рекламу в качестве расходов, на которые можно уменьшить доходы при определении налоговой базы. Основание — пп. 20 п. 1 ст. 346.16 НК РФ. Кроме того, согласно п. 4 ст. 264 НК РФ, к расходам на рекламу относятся расходы на рекламные мероприятия, в том числе рекламные кампании в интернете. К таким расходам можно отнести покупку промо-постов ВКонтакте и Инстаграме, услуги блогеров, рекламу на YouTube и др.

📩 Минфин № 03-11-06/2/92939 от 26.10.2020.

#оналогах_дельтафинанс
#обизнесе_дельтафинанс
Арендодателям, предоставившим отсрочку по аренде, снизят налоги 🏬

Речь идет только о договорах аренды, заключенных в 2020 году до режима повышенной готовности. ФНС рекомендует региональной и муниципальной власти снизить имущественные налоги для арендодателей — на период, равный периоду предоставления отсрочки для своих арендаторов.

Льготы могут быть введены по налогу на имущество организации, земельному налогу и даже налогу на имущество физлиц (Письмо ФНС № АБ-4-11/13683@ от 25.02.2020).

#оналогах_дельтафинанс
❗️ Штраф за несдачу отчётов по зарубежным счетам и КИК увеличили в 5 раз

Владельцам зарубежных счетов и лицам, контролирующим КИК, грозит штраф в размере 500 000 ₽ за непредоставление документов, подтверждающих прибыль КИК, либо предоставление ложных данных. Ранее сумма штрафа составляла 100 000 ₽.

Отказ предоставить документы по требованию ИФНС обойдется контролирующему КИК лицу в 1 000 000 ₽. Изменения в ст. 126 НК РФ внесены законом № 368-ФЗ от 9 ноября 2020 г.

#озаконах_дельтафинанс
#обухгалтерии_дельтафинанс
Какая проверка выгодна для ИФНС: камеральная или выездная?

👮 При любых налоговых рисках ИФНС запугивает камеральной проверкой.

🤔Н а самом деле, налоговая не заинтересована в выездной проверке, т.к. как и любая крупная структура, ИФНС завязана на показателях KPI, а процент выполнения KPI влияет на размер премий налоговиков.

⏳ Камеральная проверка длится 2 месяца, при НДС — 3 месяца, в течение которых ИФНС обеспечивает «уточнение» налоговых обязательств всеми правдами и неправдами. Деньги в бюджет перечисляются усилиями камеральщиков, работа сделана, KPI по взысканиям выполнен, премия получена.

😴 Выездная проверка — гораздо более долгий процесс: 2 месяца активной проверки + 6 месяцев на приостановку сроков по проверке для получения необходимых документов + 2 месяца на написание акта. Кроме того, налогоплательщик имеет право возразить по акту проверки в течение 1 месяца.

❗️ Таким образом, за время одной выездной проверки можно «закрыть» 3-4 камеральные, что более выгодно для сотрудников ИФНС.

🙂 Помните об этом, когда вас будут запугивать выездной проверкой на комиссиях.

#опроверках_дельтафинанс
Адвокаты не могут работать на УСН 👨‍💼

Об этом напоминает Минфин через письмо ФНС № СД-4-3/17969 от 2 ноября 2020 года. Ограничение касается не только частных адвокатов, но и адвокатских образований (ст. 346.12 НК РФ).

#озаконах_дельтафинанс
#оналогах_дельтафинанс
❗️ Кто и как проверяет работодателей на соблюдение антиковидных мер в Москве?

📌 МАДИ:
- проверяют маски / респираторы у водителей и пассажиров такси

📌 Департамент торговли и услуг Москвы, префектуры АО Москвы, управы районов:
- макси и перчатки
- социальное дистанцирование работников (разметку)

📌 Управление Роспотребнадзора и его отделы:
- маски и перчатки
- проведение дезинфекции и подтверждающие документы
- наличие пятидневного запаса средств индивидуальной защиты и дезинфекторов для обработки помещений
- разметку
- журнал измерения температуры на входе в рабочее здание
- наличие работающего рециркулятора
- правильное хранение уборочного инвентаря и дезинфекторов
- санитарную одежду у сотрудников, работающих в помещениях магазина-склада,
- условия для соблюдения правил личной гигиены, включая дозаторы с кожным антисептиком

❓ Что делают проверяющие при нарушениях?

Составляют протокол об административном нарушении по ст. 20.6.1 или ч. 2 ст. 6.3 КоАП РФ. Далее передают дело в суд.

По первой статье дают штраф 30 000 – 50 000 (ИП) и 100 000 – 300 000 (юрлица) 👨‍⚖️ По второй статье штрафы больше: 50 000 – 150 000 (ИП), 200 000 – 500 000 (юрлица), однако иногда штраф меняют на приостановление деятельности на срок до 90 дней.

#опроверках_дельтафинанс
Как вернуть излишне уплаченные страховые взносы 💰 Часть 2: подаем заявление, ждем возврат

1️⃣ Как подать заявление?

👉 По излишне уплаченным пенсионным, медицинским и социальным взносам ООО обращается в ИФНС по месту нахождения, ИП — по месту жительства.

Формы заявлений:

📌 о возврате — приложение № 8 (КНД 1150058);
📌 о зачёте — приложение № 9 (КНД 1150057).

Бланки одинаковы для ИП и юрлиц. По каждому виду взносов нужно заполнить отдельное заявление. Срок подачи — 3 года с даты перечисления взносов, из-за которых образовалась переплата (п. 7 ст. 78 НК РФ). Т.е. есть в 2020 г. можно вернуть или зачесть взносы, которые вы переплатили в 2017-ом и позже.

Заявление можно подать в бумажном виде или через личный кабинет на сайте ФНС.

👉 По переплате взносов от несчастных случаев нужно обращаться в отделение соцстраха, в котором вы состоите на учёте. Заявление подают в бумажном или электронном виде по формам, утвержденным приказом ФСС РФ № 457 от 17.11.2016:

📌 22-ФСС — о зачёте;
📌 23-ФСС — о возврате.

Если заявление не подавать, ФСС может самостоятельно зачесть переплату в счёт предстоящих платежей или задолженности по пеням и штрафам.

2️⃣ Сколько ждать возврат?

Налоговики возвращают переплату страховых взносов в течение месяца со дня получения заявления. В этот срок они должны:

✔️ провести с вами сверку взаиморасчётов (при необходимости);
✔️ зачесть переплату или её часть в счёт погашения долга (если есть долг);
✔️ принять решение о возврате, на которое отводится 10 дней;
✔️ передать его в казначейство для оплаты;
✔️ после принятия решения сообщить о нём заявителю в течение 5 дней.

Если вы сдавали отчёт РСВ или корректировку, в которых есть излишне уплаченные взносы, то решение о возврате примут через 10 рабочих дней со дня, следующего после окончания камеральной проверки. Срок её проведения — 3 месяца со дня представления расчёта по страховым взносам.
Соцстрах возвращает излишне уплаченные взносы от несчастных случаев в тот же срок — в течение месяца с момента получения заявления.

3️⃣ Как учитывать возврат страховых взносов?

Возвращённые взносы и проценты за просрочку возврата не считаются доходом для налога на прибыль. В состав доходов при УСН они тоже не включаются.

#оналогах_дельтафинанс
#озаконах_дельтафинанс
Как вернуть излишне уплаченные страховые взносы 💰 Часть 1: как узнать о переплате и что можно с ней сделать

Если у вас образовалась переплата по страховым взносам, в течение 3 лет вы можете распорядиться ею как хотите.

Переплата возникает по разным причинам:

📌 вы ошиблись в расчётах и перечислили больше, чем нужно
📌 не применили пониженный тариф и после уплаты пересчитали взносы
📌 неправильно заполнили в платёжном поручении сумму или перепутали КБК
📌 уплатили взносы по требованию, а налоговики или соцстрах списали эти же суммы с расчётного счёта.

Выявить переплату можно самостоятельно, но она не всегда совпадает со сведениями ФНС и ФСС 🕵️

Самый простой способ сверить суммы с налоговой — запросить справку о состоянии расчётов по налогам и сборам (КНД 1160080). Заказать её можно в электронном виде через спецканалы связи, в личном кабинете юрлица или ИП на сайте ФНС. Отрицательные суммы в справке — это долг перед бюджетом, положительные — переплата.

Чтобы сверить расчёты по взносам от несчастных случаев, обратитесь в территориальное отделение соцстраха за актом сверки по форме 21-ФСС РФ. Заказать его можно через Госуслуги 👨‍💻

Не спешите обращаться в ИФНС за возвратом или зачётом, если не установили причину переплаты. Бывает, что взносы уже заплатили, а отчёт за этот период ещё не сдали, поэтому в справке стоит переплата. После того, как вы отчитаетесь, налоговая отразит начисления и такая переплата «закроется».

Согласно п. 1.1 ст. 78 НК РФ излишне уплаченные взносы можно:

📌 зачесть по тому же виду взносов в счёт предстоящих платежей или задолженности, в том числе по пеням и штрафам
📌 вернуть на расчётный счёт

Распорядиться переплатой можно в течение 3 лет со дня перечисления в бюджет лишних взносов.

При возврате и зачёте в 2020 году действуют следующие правила:

1️⃣ Взносы нельзя зачесть в счёт налогов и других видов взносов. Например, переплатой по пенсионным взносам не получится «перекрыть» долг по налогу УСН.

2️⃣ Взносы можно зачесть в счет будущих платежей, задолженности, пеней, штрафов по таким же взносам.

3️⃣ Если есть задолженность по взносам, сначала нужно сделать зачёт, чтобы её погасить. Остаток можно вернуть или зачесть в счёт будущих платежей.

4️⃣ При ликвидации ООО переплату можно вернуть, пока компанию не исключили из ЕГРЮЛ. Подать заявление от имени ликвидированного юрлица нельзя, а бывшим собственникам бизнеса переплату не возвращают (п. 4 ст. 49 НК РФ, письмо Минфина № 03-02-07/1/24222 от 12.04.2018).

5️⃣ ИП имеет право на возврат переплаты даже после закрытия.

6️⃣ Порядок возврата излишне перечисленных взносов ИП за себя такой же, как для работодателей.

В п. 6.1 ст. 78 НК РФ говорится, что нельзя вернуть пенсионные взносы, если ПФ успел разнести их по индивидуальным счетам застрахованных физлиц. Но Конституционный Суд в ПП № 32-П от 31.10.2019 признал этот запрет недопустимым.

Законом № 312-ФЗ от от 01.10.2020 в Налоговый кодекс внесены соответствующие поправки. Они вступают в силу с 1 января 2021 года, но разнесённую переплату можно вернуть уже сейчас. Это действует только в том случае, если человек, за которого переплатили взносы, ещё не вышел на пенсию 👴

#оналогах_дельтафинанс
#озаконах_дельтафинанс
Что будет, если не перейти с ЕНВД на другой режим до 1 января 2021? 🤔

Уходит целая эпоха — 1 января 2021 года «вменёнка» прекратит свое существование. Если вы работаете на ЕНВД и не направите заявление о снятии с учета по форме ЕНВД-3 (ООО) или ЕНВД-4 (ИП), тогда вы окажетесь на режиме, который был для вас основным до «вмененки». Если вы когда-то писали уведомление о переходе на «упрощенку» — будет УСН, если же не писали — будет ОСНО ☝️

Не устраивает? Тогда перейдите на подходящий для вас режим. Для этого, помимо заявления, направьте в налоговую:

🔸 УСН — уведомление по форме 26.2-1 до 31.12.2020.
🔸 ПСН — заявление на получение патента по форме 26.5-1 до 18.12.2020.
🔸 ЕСХН — уведомление по форме 26.1-1 до 31.12.2020.
🔸 НПД — зарегистрируйтесь как самозанятый в приложении «Мой налог» 1.1.2021.

❓ Нужна помощь в выборе налогового режима? Пишите или звоните нам.

#оналогах_дельтафинанс
Закажите необходимые услуги
Нажимая на кнопку «Отправить», я даю согласие на обработку персональных данных